Reforma Tributária: o que muda e como se preparar
A maior mudança nos impostos sobre consumo das últimas décadas já começou. Entenda o calendário, os novos tributos e o que fazer agora.
A transição, ano a ano
Ano-teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% destacados nas notas fiscais, sem cobrança para quem cumpre as obrigações.
A CBS passa a ser cobrada, PIS e Cofins são extintos e começa o Imposto Seletivo.
ICMS e ISS são reduzidos a cada ano e o IBS aumenta na mesma proporção.
ICMS e ISS deixam de existir. O sistema passa a ter só CBS e IBS.
Os pilares do novo sistema
IVA dual
CBS (federal) e IBS (estados e municípios) substituem PIS, Cofins, ICMS e ISS.
Crédito amplo
O imposto pago nas compras vira crédito para abater do imposto devido nas vendas.
Cobrança no destino
O imposto fica com o estado e o município onde está o consumidor.
Split payment
O imposto é separado automaticamente no pagamento, com implantação gradual.
Imposto Seletivo
Incide sobre produtos prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente, como cigarros e bebidas.
Cashback
Devolução de parte do imposto para famílias de baixa renda.
E quem é do Simples?
O Simples Nacional continua. A partir de 2027, a empresa pode escolher recolher o IBS e a CBS dentro do DAS ou pelo regime regular, fora do DAS.
No regime regular, o cliente que é empresa aproveita o crédito integral dos novos tributos, o que pode ser decisivo para quem vende para outras empresas. Quem vende ao consumidor final tende a ter menos vantagem.
Reduções e regimes específicos
- Serviços de saúde, educação e medicamentos: redução de 60% nas alíquotas
- Profissões intelectuais regulamentadas: redução de 30%
- Cesta básica nacional: alíquota zero
- Regimes específicos para combustíveis, serviços financeiros, imóveis e cooperativas
- Regras próprias para o agronegócio e o produtor rural
Checklist para a sua empresa
Cadastros e notas
Revise NCM, NBS e os cadastros de produtos e serviços nos sistemas.
Preços e margens
Simule o impacto da CBS e do IBS na formação de preço.
Contratos
Inclua cláusulas de reequilíbrio em contratos longos.
Fornecedores
Avalie o crédito que cada fornecedor gera na sua cadeia.
Regime tributário
Reavalie Simples, Presumido e Real com as novas regras.
Equipe
Treine quem emite notas, compra e precifica.